انتقل إلى المحتوى الرئيسي

تقرير الضرائب

نظرة عامة​

يلخص تقرير الضرائب ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات التي حصّلتها من العملاء ودفعتها للموردين خلال فترة محددة. يساعدك على إعداد إقراراتك الضريبية وفهم التزاماتك الضريبية.

لماذا هذا مهم:

ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات هي أموال تحصّلها نيابة عن الحكومة — وليست إيراداتك. يجب عليك تحويلها إلى الهيئة الضريبية في الوقت المحدد وإلا ستواجه عقوبات. يوضح تقرير الضرائب بالضبط المبلغ المستحق عليك (أو المستحق لك إذا دفعت ضريبة أكثر مما حصّلت).

ما يمكنك فعله بهذا التقرير:

  • حساب التزامك الضريبي لأي فترة
  • إعداد إقرارك الضريبي بأرقام دقيقة
  • تصدير البيانات لمحاسبك
  • تتبع الضرائب المحصّلة والمدفوعة حسب الفئة

كيفية الوصول إلى التقرير​

  1. سجّل الدخول إلى لوحة تحكم autoGMS.
  2. من الشريط الجانبي، انقر على التقارير المالية.
  3. انقر على التقارير المالية.
  4. اختر تقرير الضرائب.

يعرض التقرير الربع الحالي بشكل افتراضي.

فهم ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات​

كيف تعمل​

عند بيع خدمات أو قطع غيار:

  • تفرض ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات على أسعارك
  • هذه هي ضريبة المخرجات — حصّلتها من العملاء

عند شراء قطع غيار أو خدمات:

  • تدفع ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات للموردين
  • هذه هي ضريبة المدخلات — دفعتها للبائعين

صافي التزام ضريبة القيمة المضافة = ضريبة المخرجات - ضريبة المدخلات

  • نتيجة إيجابية: تدين بهذا المبلغ للهيئة الضريبية
  • نتيجة سالبة: يحق لك استرداد (أكثر شيوعاً للشركات ذات المشتريات الكبيرة)

قراءة التقرير​

اختيار الفترة​

اختر الفترة الضريبية التي تحتاج الإبلاغ عنها:

  • هذا الشهر / الشهر الماضي
  • هذا الربع / الربع الماضي
  • نطاق تاريخ مخصص

طابق هذا مع فترة تقديم إقرارك الضريبي (شهرية أو ربع سنوية أو سنوية حسب ولايتك القضائية).

قسم الملخص​

الصفما يعرضه
إجمالي المبيعات (بدون الضريبة)إجمالي الإيرادات قبل الضريبة
ضريبة المخرجات (الضريبة المحصّلة)الضريبة المفروضة على العملاء
إجمالي المشتريات (بدون الضريبة)إجمالي المصروفات قبل الضريبة
ضريبة المدخلات (الضريبة المدفوعة)الضريبة المدفوعة للموردين
صافي الضريبة المستحقةضريبة المخرجات ناقص ضريبة المدخلات — ما تدين به

تفصيل ضريبة المخرجات​

يوضح الضريبة المحصّلة حسب الفئة:

الفئةمبلغ المبيعاتنسبة الضريبةالضريبة المحصّلة
إيرادات الخدمات£10,00020%£2,000
إيرادات قطع الغيار£5,00020%£1,000
الإجمالي£15,000£3,000

تفصيل ضريبة المدخلات​

يوضح الضريبة المدفوعة حسب الفئة:

الفئةمبلغ المشترياتنسبة الضريبةالضريبة المدفوعة
مشتريات قطع الغيار£3,00020%£600
المعدات£1,00020%£200
المرافق£5005%£25
الإجمالي£4,500£825

الحساب الصافي​

ضريبة المخرجات (المحصّلة):    £3,000
- ضريبة المدخلات (المدفوعة):  £  825
= صافي الضريبة المستحقة:      £2,175

تدين بمبلغ 2,175 جنيه إسترليني للهيئة الضريبية عن هذه الفترة.

سيناريوهات ضريبية شائعة​

العمليات العادية​

معظم الورشات تحصّل ضرائب أكثر مما تدفع، مما ينتج عنه دفعة صافية للهيئة الضريبية في كل فترة.

شراء معدات كبيرة​

إذا اشتريت معدات مكلفة، قد تتجاوز ضريبة المدخلات على تلك المشتريات ضريبة المخرجات للفترة، مما ينتج عنه استرداد.

المبيعات المعفاة أو بنسبة صفر​

بعض المبيعات قد تكون بنسبة صفر أو معفاة من ضريبة القيمة المضافة. تظهر هذه في التقرير لكنها لا تولّد ضريبة مخرجات.

إعداد إقرارك الضريبي​

الخطوة 1: اختر الفترة الصحيحة​

تأكد من أن النطاق الزمني يطابق فترة تقديم إقرارك الضريبي بالضبط.

الخطوة 2: راجع الأرقام​

  • ضريبة المخرجات — تحقق من شمولها لجميع المبيعات الخاضعة للضريبة
  • ضريبة المدخلات — تحقق من شمولها لجميع المشتريات القابلة للمطالبة
  • صافي الضريبة — هذا هو المبلغ لإقرارك

الخطوة 3: صدّر البيانات​

انقر على تصدير للتحميل:

  • PDF — للسجلات والأرشفة
  • CSV — للتحليل التفصيلي أو الاستيراد إلى برامج الضرائب

الخطوة 4: قدّم إقرارك​

استخدم الأرقام من هذا التقرير لإكمال إقرارك الضريبي. احتفظ بالتقرير المُصدّر كوثيقة داعمة.

نسب الضرائب​

قد تتعامل ورشتك مع نسب ضريبية متعددة:

نوع النسبةالنسبة المعتادةأمثلة
النسبة القياسية20% (المملكة المتحدة)، 5% (الإمارات)معظم الخدمات وقطع الغيار
النسبة المخفضةمتغيرةبعض السلع (حسب الولاية القضائية)
نسبة الصفر0%بعض الصادرات، سلع محددة
معفاةلا ينطبقبعض الخدمات المالية، سلع معينة

يفصّل تقرير الضرائب المعاملات حسب النسبة المطبقة.

خيارات التصدير​

انقر على تصدير للتحميل:

الصيغةالأفضل لـ
PDFالإرفاق مع إقرارك الضريبي، السجلات
CSVالاستيراد إلى برامج الضرائب، التحليل التفصيلي

احتفظ بالصادرات لمدة 6 سنوات على الأقل (أو حسب متطلبات ولايتك القضائية) لأغراض التدقيق.

نصائح وأفضل الممارسات​

  • أنشئ التقرير قبل تقديم الإقرار. امنح نفسك وقتاً للمراجعة والتحقيق في أي مشاكل.

  • قارن بالفترات السابقة. التغييرات الكبيرة في الالتزام الضريبي قد تشير إلى أخطاء أو معاملات غير عادية.

  • تحقق من المشتريات الكبيرة. يجب أن تظهر المشتريات الرئيسية للمعدات في ضريبة المدخلات. إذا كانت مفقودة، تحقق من تسجيل الفواتير بشكل صحيح.

  • احتفظ بالسجلات. خزّن نسخاً من جميع التقارير الضريبية والفواتير/الإيصالات التي تدعمها.

  • استشر محاسبك. تختلف القواعد الضريبية حسب الولاية القضائية. إذا كنت غير متأكد من أي شيء، اسأل محاسبك قبل التقديم.

  • قدّم في الوقت المحدد. التقديم المتأخر يترتب عليه عقوبات وفوائد. اعرف مواعيدك النهائية.

الأسئلة الشائعة​

ماذا لو تجاوزت ضريبة المدخلات ضريبة المخرجات؟​

يحق لك استرداد من الهيئة الضريبية. هذا شائع عند إجراء عملية شراء كبيرة (مثل معدات جديدة). اتبع إجراءات الاسترداد الخاصة بهيئتك الضريبية.

ما المعاملات غير المدرجة في هذا التقرير؟​

المعاملات المعفاة من الضريبة والمعاملات المسجلة بدون رموز ضريبية قد لا تظهر. راجع ممارسات تسجيل معاملاتك إذا بدت الأرقام منخفضة.

كيف أتعامل مع تصحيحات فترات سابقة؟​

إذا كنت بحاجة لتصحيح إقرار ضريبي لفترة سابقة، استشر محاسبك. بعض التصحيحات يمكن إجراؤها في الفترة الحالية؛ والبعض الآخر يتطلب إقرارات معدّلة.

ما السجلات التي يجب أن أحتفظ بها؟​

احتفظ بجميع الفواتير (المبيعات والمشتريات) التي تدعم الأرقام في هذا التقرير. معظم الولايات القضائية تتطلب الاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 سنوات أو أكثر.

هل يعمل هذا التقرير لجميع الدول؟​

يعرض التقرير بيانات ضريبة القيمة المضافة/ضريبة السلع والخدمات بناءً على إعدادات ورشتك. تختلف النسب والقواعد الضريبية حسب الدولة؛ استشر اللوائح المحلية لمتطلبات التقديم.

ماذا لو تغيرت نسبة الضريبة في منتصف الفترة؟​

تُسجّل المعاملات بنسبة الضريبة التي كانت سارية وقت حدوثها. يفصّل التقرير حسب النسبة، لذا يمكنك رؤية المعاملات بنسب مختلفة.