انتقل إلى المحتوى الرئيسي

الملخص المالي

نظرة عامة​

يعطيك الملخص المالي حزمة مراجعة شهرية لإدارة المرآب. يجمع أهم الأرقام المالية في مكان واحد حتى تتمكن من مراجعة الأداء، وإرسال ملف Excel إلى المحاسب، وفهم ما تغير من فترة إلى أخرى.

استخدم هذا التقرير عندما تريد معرفة:

  • كم بلغت إيرادات العمل المكتمل الذي تم إصدار فواتير له؟
  • ما تكلفة هذا العمل من قطع غيار وعمالة؟
  • هل نحن مربحون بعد المصاريف التشغيلية؟
  • كم يدين لنا العملاء وكم ندين للموردين؟
  • ما وضع ضريبة VAT/GST الذي يجب مراجعته؟
  • ما النقد الذي دخل وخرج خلال الفترة؟

كيفية الوصول إلى التقرير​

  1. سجّل الدخول إلى لوحة تحكم autoGMS.
  2. من الشريط الجانبي، اضغط على التقارير المالية.
  3. اختر الملخص المالي.
  4. حدد نطاق التاريخ الذي تريد مراجعته.

يمكنك أيضاً فتح ملخص الشهر المكتمل السابق من شريط الملخص في لوحة التحكم.

يتم احتساب الفترة المحددة والشهر المكتمل السابق وفق المنطقة الزمنية للورشة.

الأساس المحاسبي​

يستخدم الملخص المالي أساس أرباح وخسائر تشغيلي بنمط الاستحقاق.

يتم احتساب الإيراد من فواتير العمل غير الخاصة بالدفعات المقدمة والصادرة خلال الفترة المحددة عندما تكون هذه الفواتير مرتبطة بحجوزات مكتملة. يتم استبعاد الفواتير المسودة، والملغاة، وغير القابلة للتحصيل، وفواتير الدفعات المقدمة. كما تقلل إشعارات الائتمان من إجمالي الإيراد.

يتماشى ذلك مع مبدأ الاعتراف بالإيراد في IFRS 15 / ASC 606: يتم الاعتراف بالإيراد عند الوفاء بالتزام أداء الخدمة. في autoGMS، يمثل الحجز المكتمل المرتبط بفاتورة عمل الإشارة التشغيلية إلى أن الخدمة قد تم تسليمها.

تزيل إيرادات الربح ضريبة المخرجات عند توفر تفصيل ضريبي محفوظ. تبقى سجلات الإيرادات التاريخية التي لا تحتوي على هذا الدليل بالقيمة الإجمالية بدلاً من تقدير الضريبة، ويعرض الملخص والبريد المجدول وملف العمل عدد السجلات المتأثرة. وتستبعد تكاليف الأرباح والخسائر فقط ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد؛ وتبقى الضريبة غير القابلة للاسترداد، بما فيها الجزء غير القابل للاسترداد من مصروف قابل للاسترداد جزئياً، ضمن التكلفة. وتظل سجلات المصروفات الخام والتدفق النقدي وقيم المطابقة الإجمالية بالقيم الإجمالية.

التوافق مع البيانات التاريخية: يحتفظ المخزون المتبقي الذي تم شراؤه قبل تصحيح احتساب ضريبة المدخلات ضمن تكلفة المخزون بأساس تكلفته المسجل حالياً. ولا تتم إعادة بيان تكاليف المهام المثبتة من هذا المخزون تلقائياً. وأي إعادة بيان تاريخية مستقبلاً ستكون عملية منفصلة ومحددة النطاق بوضوح.

مهم: هذا تقرير إداري لتشغيل المرآب. ليس بياناً مالياً قانونياً مدققاً. اتبع دائماً نصيحة محاسبك للتقارير الرسمية والإقرارات الضريبية.

المعادلة الرئيسية​

إيرادات العمل المفوتر
- تكلفة البضاعة المباعة COGS
= إجمالي الربح

إجمالي الربح
- المصاريف التشغيلية
= صافي الربح التشغيلي

هذا يجعل التقرير متسقاً: الإيرادات، والتكاليف المباشرة للوظائف، والمصاريف التشغيلية تظهر كلها على نفس أساس الأرباح والخسائر التشغيلي.

البنود الرئيسية​

البندماذا يعني
إيرادات الأرباح والخسائر (تزال الضريبة عند حفظها)قيمة فواتير العمل غير الخاصة بالدفعات المقدمة والصادرة خلال الفترة والمرتبطة بحجوزات مكتملة، بعد خصم إشعارات الائتمان وإزالة ضريبة المخرجات المحفوظة
COGSالتكاليف المباشرة من تلك الحجوزات المكتملة، وخاصة تكلفة قطع الغيار وتكلفة العمالة
إجمالي الربحإيرادات الأرباح والخسائر ناقص COGS
المصاريف التشغيليةتكاليف الأرباح والخسائر للفترة: إجمالي قيمة المصروف ناقص ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد؛ وتبقى الضريبة غير القابلة للاسترداد ضمن التكلفة
صافي الربح التشغيليإجمالي الربح ناقص المصاريف التشغيلية
سجلات المصاريفسجلات المصاريف الإجمالية حسب تاريخ المصروف، وتعرض للتدقيق والمطابقة. قد تختلف عن المصاريف التشغيلية لأنها تعرض السجلات الخام
الفرق الإجمالي المسجلإجمالي قيمة الفواتير ناقص إجمالي سجلات المصروفات. هذا رقم للمطابقة وليس ربحاً
صافي التدفق النقديحركة النقد الإجمالية خلال الفترة. هذا منفصل عن الربح
الذمم المدينةأرصدة العملاء غير المسددة في نهاية الفترة
الذمم الدائنةأرصدة الموردين والمصاريف غير المسددة في نهاية الفترة
الضريبة المستحقةضريبة المخرجات ناقص ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد للفترة

لماذا الفواتير وليس المدفوعات؟​

تخبرك المدفوعات عن تحصيل النقد. لكنها لا تخبرك دائماً متى تم كسب الإيراد.

على سبيل المثال، قد يدفع العميل دفعة مقدمة قبل بدء العمل، أو قد يدفع الفاتورة بعد اكتمال المهمة. احتساب المدفوعات فقط يخلط بين توقيت النقد وأداء العمل.

لذلك يستخدم الملخص المالي الفواتير المرتبطة بحجوزات مكتملة للإيراد، ويعرض التدفق النقدي بشكل منفصل.

الدفعات المقدمة وإشعارات الائتمان​

يتم استبعاد الدفعات المقدمة من إيرادات العمل المفوتر. الدفعة المقدمة هي نقد مستلم قبل فاتورة العمل النهائية. تساعد في التدفق النقدي، لكنها لا تُحتسب كإيراد عمل مكتمل في هذا التقرير.

رسوم الإلغاء إيراد منفصل. عند اختيار الاحتفاظ بالدفعة المقدمة صراحةً عبر مسار الإلغاء الموجّه، ينشئ autoGMS فاتورة رسوم إلغاء. تُحتسب هذه الفاتورة كإيراد رسوم فقط بعد إلغاء الحجز المرتبط.

إشعارات الائتمان تقلل الإيراد. إذا تم إصدار إشعار ائتمان لفاتورة، يتم خصم المبلغ الدائن حتى يعكس التقرير القيمة الفعلية للفاتورة.

التصدير والإرسال​

اضغط على تصدير Excel لتنزيل ملف للفترة المحددة. يتضمن الملف الملخص التنفيذي، ملخص الأرباح والخسائر، تفاصيل الإيرادات المفوترة، بنود الفواتير، الوظائف المكتملة، تفاصيل المصاريف، تقرير VAT/الضرائب، الذمم المدينة والدائنة، الميزانية العمومية، التدفق النقدي، ودفتر الأستاذ العام.

استخدم الإرسال بالبريد الإلكتروني لجدولة الملخص المالي الشهري لمستلمين محددين. يتضمن البريد رابطاً إلى التقرير وملف Excel مرفقاً.

تحدد المنطقة الزمنية للجدولة وقت إرسال البريد فقط. أما الشهر المكتمل السابق وبيانات التقرير فيتم احتسابهما وفق المنطقة الزمنية للورشة.

مطابقة الأرقام​

إذا بدا رقم مختلفاً عن صفحة أخرى، تحقق من الأساس:

الصفحة أو التقريرالأساس
الملخص الماليإيرادات الربح بعد إزالة ضريبة المخرجات المحفوظة وتكاليف الأرباح والخسائر التي تستبعد فقط ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد
الأرباح والخسائرأساس الضريبة نفسه للإيرادات وCOGS والمصاريف التشغيلية
التحصيلات اليوميةالمدفوعات المحصلة حسب تاريخ الدفع
الفواتيرتواريخ إصدار الفواتير، الحالات، الأرصدة، والمدفوعات
المصاريفسجلات المصاريف الإجمالية حسب تاريخ المصروف
التدفق النقديحركة النقد الإجمالية، وليست الربح

الاختلافات متوقعة عندما يختلف التوقيت. مثلاً، فاتورة أُصدرت في أبريل ودُفعت في مايو تنتمي إلى إيراد أبريل في الملخص المالي، لكنها تظهر كتحصيل نقدي في مايو ضمن التحصيلات اليومية والتدفق النقدي.