Resume financier
Vue d'ensemble
Le Resume financier vous donne un pack de gestion mensuel pour votre garage. Il rassemble les chiffres financiers cles au meme endroit afin de revoir la performance, d'envoyer un classeur a votre comptable et de comprendre ce qui a change d'une periode a l'autre.
Utilisez ce rapport pour repondre a ces questions :
- Quel montant de travaux termines avons-nous facture ?
- Quel a ete le cout de ces travaux en pieces et main-d'oeuvre ?
- Sommes-nous rentables apres les charges operationnelles ?
- Combien les clients nous doivent-ils et combien devons-nous aux fournisseurs ?
- Quelle position VAT/GST devons-nous examiner ?
- Quels flux de tresorerie sont entres et sortis pendant la periode ?
Comment acceder au rapport
- Connectez-vous a votre tableau de bord autoGMS.
- Dans la barre laterale, cliquez sur Rapports financiers.
- Selectionnez Resume financier.
- Choisissez la periode a examiner.
Vous pouvez aussi ouvrir le mois complet precedent depuis la barre de resume du tableau de bord.
Base comptable
Le Resume financier utilise une base operationnelle de compte de resultat en mode accrual.
Le chiffre d'affaires est compte a partir des factures de travaux hors acomptes emises dans la periode selectionnee lorsque ces factures sont liees a des reservations terminees. Les factures brouillon, annulees, irrecouvrables et les factures d'acompte sont exclues. Les avoirs reduisent le total du chiffre d'affaires.
Cela suit le principe de reconnaissance du chiffre d'affaires d'IFRS 15 / ASC 606 : le chiffre d'affaires est reconnu lorsque l'obligation de performance du service est satisfaite. Dans autoGMS, une reservation terminee liee a une facture de travaux est le signal operationnel que le service a ete livre.
Important : Ce rapport est un outil de gestion pour piloter le garage. Ce n'est pas un etat financier legal audite. Suivez toujours les conseils de votre comptable pour les declarations officielles et fiscales.
Formule principale
Chiffre d'affaires des travaux factures
- COGS
= Marge brute
Marge brute
- Charges operationnelles
= Resultat net operationnel
Cela garde le rapport coherent : chiffre d'affaires, couts directs des travaux et charges operationnelles sont presentes sur la meme base operationnelle de P&L.
Lignes cles
| Ligne | Signification |
|---|---|
| Chiffre d'affaires des travaux factures | Factures de travaux hors acomptes emises dans la periode, liees a des reservations terminees, nettes des avoirs |
| COGS | Couts directs de ces reservations terminees, principalement cout des pieces et cout de main-d'oeuvre |
| Marge brute | Chiffre d'affaires des travaux factures moins COGS |
| Charges operationnelles | Couts de fonctionnement de la periode, comme loyer, services publics, salaires, outils, abonnements et autres frais generaux |
| Resultat net operationnel | Marge brute moins charges operationnelles |
| Enregistrements de charges | Enregistrements de charges par date de depense, affiches pour audit et rapprochement. Ils peuvent differer des charges operationnelles car il s'agit de la vue brute des charges |
| Flux net de tresorerie | Mouvement de tresorerie pendant la periode. C'est distinct du resultat |
| Creances clients | Soldes clients encore dus a la fin de la periode |
| Dettes fournisseurs | Soldes fournisseurs et charges encore dus a la fin de la periode |
| Taxe due | Taxe collectee moins taxe recuperable pour la periode |
Pourquoi les factures, pas les paiements ?
Les paiements indiquent la collecte de tresorerie. Ils n'indiquent pas toujours quand le chiffre d'affaires a ete gagne.
Par exemple, un client peut payer un acompte avant le debut des travaux, ou payer une facture apres la fin du travail. Compter uniquement les paiements melangerait le timing de tresorerie avec la performance de l'entreprise.
Le Resume financier utilise donc les factures liees a des reservations terminees pour le chiffre d'affaires, et affiche la tresorerie separement.
Acomptes et avoirs
Les acomptes sont exclus du chiffre d'affaires des travaux factures. Un acompte est de la tresorerie recue avant la facture finale des travaux. Il aide la tresorerie, mais il n'est pas compte comme chiffre d'affaires de travaux termines dans ce rapport.
Les avoirs reduisent le chiffre d'affaires. Si une facture est creditee, le montant credite est deduit afin que le rapport affiche la valeur effective facturee.
Export et email
Cliquez sur Exporter Excel pour telecharger un classeur pour la periode selectionnee. Le classeur inclut le resume executif, le compte de resultat, le detail du chiffre d'affaires facture, les lignes de factures, les travaux termines, les charges, le rapport VAT/taxes, les creances, les dettes, le bilan, le flux de tresorerie et le grand livre.
Utilisez Envoyer par email pour planifier le Resume financier mensuel pour des destinataires selectionnes. L'email inclut un lien vers le rapport et le classeur Excel en piece jointe.
Rapprocher les chiffres
Si un chiffre semble different d'une autre page, verifiez la base :
| Page ou rapport | Base |
|---|---|
| Resume financier | Travaux termines factures, couts directs des travaux, charges operationnelles |
| Compte de resultat | Structure P&L pour chiffre d'affaires, COGS et charges operationnelles |
| Encaissements quotidiens | Paiements collectes selon la date de paiement |
| Factures | Dates d'emission, statuts, soldes et paiements |
| Charges | Enregistrements de charges selon la date de depense |
| Flux de tresorerie | Mouvement de tresorerie, pas resultat |
Les ecarts sont normaux lorsque le timing differe. Par exemple, une facture creee en avril et payee en mai appartient au chiffre d'affaires d'avril dans le Resume financier, mais a l'encaissement de mai dans les Encaissements quotidiens et le Flux de tresorerie.