Rapport du realise financier
Vue d'ensemble
Le rapport du realise financier compare votre performance financiere reelle a votre budget ou previsions. Il montre ou vous etes sur la bonne voie et ou vous etes au-dessus ou en dessous de vos objectifs.
Pourquoi c'est important :
Un budget n'est utile que si vous suivez vos resultats par rapport a celui-ci. Le rapport du realise financier montre exactement ou la realite differe de votre plan, afin que vous puissiez ajuster avant que de petits ecarts ne deviennent de gros problemes.
Ce que vous pouvez faire avec ce rapport :
- Comparer les recettes reelles aux recettes budgetees
- Comparer les charges reelles aux charges budgetees
- Identifier les ecarts significatifs (favorables et defavorables)
- Suivre la performance depuis le debut de l'annee par rapport aux objectifs annuels
- Ajuster les previsions en fonction des tendances reelles
Comment acceder au rapport
- Connectez-vous a votre tableau de bord autoGMS.
- Dans la barre laterale, cliquez sur Rapports financiers.
- Cliquez sur Rapports financiers.
- Selectionnez Realise financier.
Le rapport affiche le mois en cours compare au budget par defaut.
Remarque : Ce rapport necessite la configuration d'un budget. Si aucun budget n'existe, vous verrez uniquement les chiffres reels.
Comment les ecritures financieres affectent le realise financier
Le realise financier inclut l'effet reconnu sur les charges des ecritures financieres pertinentes.
| Type d'ecriture financiere | Traitement dans le realise financier |
|---|---|
| Charge payee d'avance | Incluse progressivement selon son calendrier de reconnaissance mensuel |
| Charge a payer | Incluse comme charge reelle lors de l'enregistrement |
| Achat d'actif | Exclu du realise operationnel |
| Apport en capital | Exclu du realise lie au resultat |
| Transfert entre comptes | Exclu |
Utilisez les Ecritures financieres pour enregistrer ces elements avant de consulter ce rapport.
Lecture du rapport
Selection de la periode
Selectionnez la periode a analyser :
- Ce mois — Realise du mois en cours vs. budget mensuel
- Ce trimestre — Realise du trimestre en cours vs. budget trimestriel
- Depuis le debut de l'annee — Realise cumule vs. budget cumule
- Periode personnalisee — Toute periode que vous specifiez
Mise en page du rapport
Le rapport reprend la structure de votre compte de resultat avec des colonnes supplementaires :
| Colonne | Ce qu'elle affiche |
|---|---|
| Categorie | Categorie de recettes ou de charges |
| Realise | Ce qui s'est reellement passe |
| Budget | Ce que vous aviez prevu |
| Ecart (montant) | Realise moins budget (difference absolue) |
| Ecart (%) | Ecart en pourcentage du budget |
Comprendre les couleurs des ecarts
- Vert (favorable) : Recettes au-dessus du budget, ou charges en dessous du budget
- Rouge (defavorable) : Recettes en dessous du budget, ou charges au-dessus du budget
Pour les recettes : Realise > Budget = Favorable (vert) Pour les charges : Realise < Budget = Favorable (vert)
Exemple de rapport
Section des recettes
| Categorie | Realise | Budget | Ecart (montant) | Ecart (%) |
|---|---|---|---|---|
| Recettes de services | £12,500 | £12,000 | +£500 | +4.2% |
| Recettes de pieces | £7,200 | £8,000 | -£800 | -10.0% |
| Autres recettes | £300 | £200 | +£100 | +50.0% |
| Total des recettes | £20,000 | £20,200 | -£200 | -1.0% |
Les recettes de services sont au-dessus du budget (bien). Les recettes de pieces sont en dessous du budget (a investiguer).
Section des charges
| Categorie | Realise | Budget | Ecart (montant) | Ecart (%) |
|---|---|---|---|---|
| Masse salariale | £7,800 | £8,000 | -£200 | -2.5% |
| Loyer | £2,500 | £2,500 | £0 | 0.0% |
| Cout des pieces | £4,500 | £4,000 | +£500 | +12.5% |
| Charges | £580 | £600 | -£20 | -3.3% |
| Total des charges | £15,380 | £15,100 | +£280 | +1.9% |
La masse salariale et les charges sont sous le budget (bien). Le cout des pieces depasse le budget (a investiguer).
Resultat net
| Realise | Budget | Ecart (montant) | Ecart (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Resultat net | £4,620 | £5,100 | -£480 | -9.4% |
Le resultat net est inferieur au budget en raison de recettes de pieces plus faibles et de couts de pieces plus eleves.
Investigation des ecarts
Ecarts significatifs
Concentrez-vous sur les ecarts qui sont :
- Importants en valeur absolue — Un ecart de £50 sur un budget de £100 est significatif ; £50 sur un budget de £10,000 ne l'est pas
- Importants en pourcentage — Un ecart de 20%+ merite generalement une investigation
- Recurrents — Le meme ecart qui apparait mois apres mois
Questions a se poser
Recettes en dessous du budget :
- Les ventes sont-elles en baisse sur tous les services ou sur des services specifiques ?
- Avons-nous perdu un client ?
- Y a-t-il un facteur saisonnier ?
- Avons-nous eu moins de jours ouvrables ?
Recettes au-dessus du budget :
- Est-ce durable ou un gain ponctuel ?
- Faut-il reviser les previsions a la hausse ?
Charges au-dessus du budget :
- Les prix ont-ils augmente (pieces, charges) ?
- Avons-nous eu une depense imprevue ?
- Le budget est-il irrealiste ?
Charges en dessous du budget :
- Avons-nous reporte des depenses necessaires ?
- Sommes-nous en sous-effectif ?
- Est-ce une economie reelle ou juste un decalage dans le temps ?
Utiliser le rapport pour la prevision
Revision des previsions en milieu d'annee
Si le realise differe systematiquement du budget, revisez vos previsions :
- Examinez le realise cumule vs. le budget cumule
- Identifiez les ecarts systematiques (elements qui vont se poursuivre)
- Ajustez les previsions des mois restants
- Creez une projection annuelle revisee
Exemple
Budget annuel initial : £240,000 de recettes Cumul (6 mois) : £110,000 realise vs. £120,000 budget
Vous etes 8% en dessous du budget. Si cela continue :
- Projection annuelle revisee : £240,000 x 92% = £220,800
Options d'exportation
Cliquez sur Exporter pour telecharger :
| Format | Ideal pour |
|---|---|
| Partager avec la direction, rapports au conseil | |
| CSV | Analyse approfondie, rapports personnalises |
Conseils et bonnes pratiques
-
Examinez mensuellement. N'attendez pas la fin de l'annee pour decouvrir que vous etes hors piste.
-
Concentrez-vous sur les ecarts significatifs. Tous les ecarts ne necessitent pas une investigation. Concentrez-vous sur ceux qui sont importants en valeur absolue.
-
Comprenez la cause avant d'agir. Un ecart est une information, pas automatiquement un probleme. Comprenez pourquoi avant de decider quoi faire.
-
Mettez a jour les previsions quand la realite change. Si vos hypotheses budgetaires s'averent fausses, revisez vos previsions. Un budget obsolete perd son utilite.
-
Comparez ecarts en pourcentage et en valeur. Un ecart eleve en pourcentage sur un petit montant peut ne pas compter ; un ecart faible en pourcentage sur un gros montant pourrait etre important.
-
Conservez des notes sur les explications des ecarts. Documentez pourquoi les ecarts se sont produits. Cela aide pour les budgets futurs.
Questions frequentes
Et si je n'ai pas de budget ?
Sans budget, ce rapport n'affiche que les chiffres reels. Envisagez de creer un budget pour une analyse plus significative -- meme un budget simple est utile.
Comment creer un budget ?
La creation de budget peut etre disponible dans vos parametres financiers ou par l'intermediaire de votre comptable. Le budget doit etre aligne avec la structure de votre plan comptable.
Quelle est la difference entre ecart et prevision ?
L'ecart est la difference entre le realise et le budget pour les periodes deja ecoulees. La prevision est votre prediction mise a jour pour les periodes a venir.
A quelle frequence dois-je reviser mes previsions ?
Examinez les previsions au minimum chaque trimestre. Revisez-les lorsque le realise differe significativement du budget et que vous vous attendez a ce que l'ecart persiste.
Dois-je comparer a l'annee derniere plutot qu'au budget ?
Les deux comparaisons sont utiles. Le budget montre la performance par rapport au plan ; l'annee precedente montre la croissance ou le declin. Utilisez les deux pour avoir une vue complete.
Et si mon budget etait irrealiste ?
Tirez-en les lecons. Analysez pourquoi le budget etait errone et utilisez cette connaissance pour creer un budget plus precis l'annee prochaine. En attendant, revisez vos previsions.