Rapport fiscal
Apercu general
Le rapport fiscal resume la TVA/taxe sur les biens et services que vous avez collectee aupres des clients et payee aux fournisseurs sur une periode donnee. Il vous aide a preparer vos declarations fiscales et a comprendre vos obligations fiscales.
Pourquoi c'est important :
La TVA est de l'argent que vous collectez pour le compte de l'Etat — ce n'est pas votre chiffre d'affaires. Vous devez la reverser a l'administration fiscale dans les delais, sous peine de penalites. Le rapport fiscal montre exactement combien vous devez (ou ce qui vous est du si vous avez paye plus de TVA que vous n'en avez collecte).
Ce que vous pouvez faire avec ce rapport :
- Calculer votre obligation de TVA pour n'importe quelle periode
- Preparer votre declaration fiscale avec des chiffres precis
- Exporter les donnees pour votre comptable
- Suivre la taxe collectee et payee par categorie
Comment acceder au rapport
- Connectez-vous a votre tableau de bord autoGMS.
- Dans la barre laterale, cliquez sur Rapports financiers.
- Cliquez sur Rapports financiers.
- Selectionnez Rapport fiscal.
Le rapport affiche le trimestre en cours par defaut.
Comprendre la TVA
Comment ca fonctionne
Quand vous vendez des services ou des pieces :
- Vous facturez la TVA en plus de vos prix
- C'est la TVA collectee — vous l'avez collectee aupres des clients
Quand vous achetez des pieces ou des services :
- Vous payez la TVA aux fournisseurs
- C'est la TVA deductible — vous l'avez payee aux vendeurs
Votre TVA nette a payer = TVA collectee - TVA deductible
- Resultat positif : Vous devez ce montant a l'administration fiscale
- Resultat negatif : Vous avez droit a un remboursement (plus courant pour les entreprises avec des achats importants)
Lire le rapport
Selection de la periode
Selectionnez la periode fiscale a declarer :
- Ce mois / Mois precedent
- Ce trimestre / Trimestre precedent
- Periode personnalisee
Faites correspondre avec votre periode de declaration fiscale (mensuelle, trimestrielle ou annuelle selon votre juridiction).
Section de synthese
| Ligne | Ce qu'elle affiche |
|---|---|
| Total des ventes (HT) | Chiffre d'affaires total hors taxe |
| TVA collectee | Taxe facturee aux clients |
| Total des achats (HT) | Total des charges hors taxe |
| TVA deductible | Taxe payee aux fournisseurs |
| TVA nette a payer | TVA collectee moins TVA deductible — ce que vous devez |
Detail de la TVA collectee
Affiche la taxe collectee par categorie :
| Categorie | Montant des ventes | Taux de taxe | Taxe collectee |
|---|---|---|---|
| Produits des services | £10,000 | 20% | £2,000 |
| Produits des pieces | £5,000 | 20% | £1,000 |
| Total | £15,000 | £3,000 |
Detail de la TVA deductible
Affiche la taxe payee par categorie :
| Categorie | Montant des achats | Taux de taxe | Taxe payee |
|---|---|---|---|
| Achats de pieces | £3,000 | 20% | £600 |
| Equipement | £1,000 | 20% | £200 |
| Services publics | £500 | 5% | £25 |
| Total | £4,500 | £825 |
Calcul net
TVA collectee : £3,000
- TVA deductible : £ 825
= TVA nette a payer : £2,175
Vous devez 2 175 £ a l'administration fiscale pour cette periode.
Scenarios fiscaux courants
Operations standard
La plupart des garages collectent plus de taxe qu'ils n'en paient, ce qui resulte en un paiement net a l'administration fiscale a chaque periode.
Achat d'equipement important
Si vous achetez un equipement couteux, la TVA deductible sur cet achat peut depasser votre TVA collectee pour la periode, resultant en un remboursement.
Ventes a taux zero ou exonerees
Certaines ventes peuvent etre a taux zero ou exonerees de TVA. Elles apparaissent dans le rapport mais ne generent pas de TVA collectee.
Preparer votre declaration fiscale
Etape 1 : Selectionnez la bonne periode
Assurez-vous que la periode correspond exactement a votre periode de declaration fiscale.
Etape 2 : Verifiez les chiffres
- TVA collectee — Verifiez qu'elle inclut toutes les ventes taxables
- TVA deductible — Verifiez qu'elle inclut tous les achats deductibles
- TVA nette — C'est le montant pour votre declaration
Etape 3 : Exportez les donnees
Cliquez sur Exporter pour telecharger :
- PDF — Pour les archives et le classement
- CSV — Pour l'analyse detaillee ou l'importation dans un logiciel fiscal
Etape 4 : Deposez votre declaration
Utilisez les chiffres de ce rapport pour completer votre declaration fiscale. Conservez le rapport exporte comme justificatif.
Taux de taxe
Votre garage peut avoir affaire a plusieurs taux de taxe :
| Type de taux | Taux habituel | Exemples |
|---|---|---|
| Taux normal | 20% (Royaume-Uni), 5% (Emirats arabes unis) | La plupart des services et pieces |
| Taux reduit | Variable | Certains biens (selon la juridiction) |
| Taux zero | 0% | Certaines exportations, biens specifiques |
| Exonere | N/A | Certains services financiers, certains biens |
Le rapport fiscal ventile les transactions par taux applicable.
Options d'exportation
Cliquez sur Exporter pour telecharger :
| Format | Ideal pour |
|---|---|
| Classement avec votre declaration fiscale, archives | |
| CSV | Importation dans un logiciel fiscal, analyse detaillee |
Conservez les exports pendant au moins 6 ans (ou selon les exigences de votre juridiction) a des fins d'audit.
Conseils et bonnes pratiques
-
Generez le rapport avant de declarer. Donnez-vous le temps de verifier et d'examiner les eventuels problemes.
-
Comparez aux periodes precedentes. Les changements importants dans l'obligation fiscale peuvent indiquer des erreurs ou des transactions inhabituelles.
-
Verifiez les achats importants. Les achats majeurs d'equipement doivent apparaitre dans la TVA deductible. S'ils manquent, verifiez que les factures ont ete correctement enregistrees.
-
Conservez les justificatifs. Stockez des copies de tous les rapports fiscaux et des factures/recus qui les supportent.
-
Consultez votre comptable. Les regles fiscales varient selon la juridiction. En cas de doute, demandez a votre comptable avant de declarer.
-
Declarez a temps. Les declarations tardives entrainent des penalites et des interets. Connaissez vos echeances.
Questions frequentes
Que faire si ma TVA deductible depasse la TVA collectee ?
Vous avez droit a un remboursement de l'administration fiscale. Cela arrive souvent lors d'un achat important (comme un nouvel equipement). Suivez la procedure de remboursement de votre administration fiscale.
Quelles transactions ne sont pas incluses dans ce rapport ?
Les transactions exonerees de taxe et les transactions enregistrees sans codes fiscaux peuvent ne pas apparaitre. Revoyez vos pratiques d'enregistrement si les chiffres semblent bas.
Comment gerer les corrections de periodes anterieures ?
Si vous devez corriger une declaration d'une periode anterieure, consultez votre comptable. Certaines corrections peuvent etre faites dans la periode courante ; d'autres necessitent des declarations rectificatives.
Quels justificatifs dois-je conserver ?
Conservez toutes les factures (ventes et achats) qui supportent les chiffres de ce rapport. La plupart des juridictions exigent au moins 6 ans de conservation.
Ce rapport fonctionne-t-il pour tous les pays ?
Le rapport affiche les donnees de TVA basees sur la configuration de votre garage. Les taux et les regles varient selon les pays ; consultez la reglementation locale pour les exigences de declaration.
Que faire si le taux de taxe a change en cours de periode ?
Les transactions sont enregistrees avec le taux applicable au moment de leur realisation. Le rapport ventile par taux, vous pouvez donc voir les transactions a differents taux.